【掛け売りって何？】ビジネスを加速させる決済方法の基本とメリット・デメリットを徹底解説！
「ウチの会社も、掛け売りを取り入れた方がいいのかな？」
「掛け売りって、なんだか難しそう…リスクはないの？」
ビジネスをしていると、「掛け売り」という言葉を耳にする機会があるかと思います。特にBtoB（企業間取引）では一般的な決済方法ですが、その仕組みやメリット・デメリット、そしてどんな注意点があるのか、意外と知らない方もいるかもしれません。
この記事では、ビジネスを成長させる上で非常に重要な「掛け売り」について、その基本的な仕組みから、企業が活用するメリット・デメリット、そしてリスクを避けて賢く導入するためのポイントまで、分かりやすく解説していきます。あなたのビジネスを次のステージに進めるヒントが、きっと見つかりますよ！
掛け売りとは？わかりやすく解説！
「掛け売り」とは、簡単に言うと「ツケ払い」のことです。商品を先に納品したり、サービスを提供したりして、その場で代金を受け取るのではなく、後日まとめて代金を回収する決済方法を指します。
例えば、企業Aが企業Bに商品を売ったとします。通常なら、商品を引き渡す時に代金を受け取りますが、掛け売りの場合は、月末に1ヶ月分の取引をまとめて精算し、翌月末に企業Bが企業Aに代金を支払う、といった形になります。
企業間取引においては、「信用取引」とも呼ばれ、この掛け売りが非常に広く利用されています。
掛け売りの仕組み：登場人物と流れ
掛け売りの仕組みを理解するために、主な登場人物と一般的な流れを見てみましょう。
売り手企業：商品やサービスを提供する側（代金を後で受け取る側）
買い手企業：商品やサービスを受け取る側（代金を後で支払う側）
一般的な掛け売りの流れ
契約・与信審査：
売り手企業と買い手企業の間で取引を開始する前に、掛け売りを行うことについて合意します。売り手企業は、買い手企業の支払い能力があるか（倒産リスクがないかなど）を審査する「与信審査」を行うのが一般的です。
商品・サービスの提供：
売り手企業が買い手企業に商品やサービスを提供します。この時点では、代金のやり取りはありません。
請求書の発行：
一定期間（例えば1ヶ月分）の取引が終了した時点で、売り手企業が買い手企業に対し、取引内容と請求金額を記載した「請求書」を発行します。
代金の支払い：
買い手企業は、請求書に記載された期日（支払期日）までに、売り手企業に代金を支払います。
この一連の流れを、売り手企業は「売掛金（うりかけきん）」、買い手企業は「買掛金（かいかけきん）」として会計処理します。
掛け売りのメリット：なぜ多くの企業が利用するの？
掛け売りは、売り手と買い手の双方にとって、ビジネスをスムーズに進めるための大きなメリットがあります。
売り手企業にとってのメリット
新規顧客の獲得・取引拡大：
買い手企業は、すぐに手元にお金がなくても商品を仕入れることができるため、初期費用を抑えられます。これにより、新規顧客を獲得しやすくなり、取引量も増える可能性があります。
売上向上に繋がる：
現金払いのみの場合と比べて、買い手企業の購入ハードルが下がるため、1回あたりの購入量が増えたり、継続的な取引に繋がりやすくなったりします。結果として、売上全体の向上に貢献します。
事務処理の効率化：
取引ごとに現金のやり取りをする必要がなく、一定期間の取引をまとめて請求・回収するため、経理処理の手間が削減され、事務効率が向上します。
買い手企業にとってのメリット
資金繰りの安定化：
商品を先に仕入れて販売し、売上を得てから代金を支払えるため、手元に十分な資金がなくてもビジネスを進めることができます。これにより、資金繰りが安定し、キャッシュフローが改善されます。
仕入れの機会損失を防ぐ：
急な注文や仕入れが必要になった際にも、手元の現金に縛られずに対応できるため、ビジネスチャンスを逃すことなく、柔軟な仕入れが可能になります。
経理処理の効率化：
取引ごとに支払いをしなくて済むため、経理担当者の負担が軽減され、支払い管理がしやすくなります。
掛け売りのデメリット：リスクも理解しておこう！
メリットが多い掛け売りですが、もちろんデメリットやリスクも存在します。これらをしっかり理解し、対策を講じることが重要です。
売り手企業にとってのデメリット・リスク
貸し倒れリスク：
最も大きなリスクは、買い手企業が倒産したり、支払いが滞ったりして、代金が回収できなくなる「貸し倒れ」が発生する可能性です。回収できない売掛金は、そのまま損失となります。
キャッシュフローの悪化：
代金回収までタイムラグがあるため、売上は上がっていても、手元の現金が不足する「黒字倒産」のリスクがあります。特に、売上が急増した場合や、支払いサイトが長い場合は注意が必要です。
売掛金管理の手間：
請求書の作成・送付、入金確認、未入金時の督促など、売掛金を適切に管理するための手間やコストが発生します。
買い手企業にとってのデメリット・リスク
支払期日の管理が必要：
後払いであるため、請求書をしっかりと管理し、支払期日を遵守する必要があります。管理を怠ると、支払いの遅延や忘れが発生し、売り手企業との信頼関係を損ねる可能性があります。
与信審査が必要：
掛け売りを利用するためには、売り手企業による与信審査に通る必要があります。企業の信用力や財務状況によっては、掛け売りが利用できない場合もあります。
掛け売りのリスクを減らすには？賢い対策！
掛け売りのデメリット、特に貸し倒れやキャッシュフローの悪化リスクは、対策を講じることで大幅に軽減できます。
1. 徹底した与信審査
取引開始前には、必ず買い手企業の財務状況、経営実績、評判などをしっかりと調査し、支払い能力があるかどうかを判断する与信審査を厳格に行いましょう。信用情報機関の利用や、取引実績のある企業の紹介なども有効です。
2. 売掛金保証サービスやファクタリングの活用
売掛金保証サービス：
万が一、買い手企業が倒産などで支払い不能になった場合に、保険会社が売掛金を保証してくれるサービスです。リスクヘッジとして非常に有効です。
ファクタリング：
売掛金を専門の業者に買い取ってもらうことで、支払期日よりも早く現金化できるサービスです。貸し倒れリスクを業者に譲渡できるだけでなく、キャッシュフローの改善にも役立ちます。
3. 請求・入金管理のシステム化
手作業での売掛金管理は、ミスや漏れが発生しやすく、手間もかかります。クラウド型の会計ソフトや請求管理システムなどを導入することで、請求書発行から入金確認、未入金時のアラートまでを自動化・効率化でき、管理の負担を軽減できます。
4. 少額からのスタートや支払条件の見直し
新規の買い手企業とは、まずは少額の取引から掛け売りを開始したり、支払サイトを短く設定したりするなど、リスクを抑えた条件で始めることも検討しましょう。
まとめ：掛け売りを味方につけてビジネスを成長させよう！
掛け売りは、適切に管理すれば、新規顧客の獲得や売上向上、そして買い手企業の資金繰り安定化にも繋がる、非常に強力なビジネスツールです。
貸し倒れリスクやキャッシュフローの課題はありますが、徹底した与信審査、保証サービスの活用、そしてITツールによる効率的な管理を行うことで、それらのリスクを最小限に抑えることができます。
ぜひ、この記事でご紹介した情報を参考に、あなたのビジネスに最適な掛け売り戦略を構築し、さらなる成長を目指してくださいね！