贈与税の基本と非課税枠の活用：生前贈与で賢く節税する方法


「子どもや孫に財産を渡したいけど、贈与税がかかるのかな…？」

「生前贈与ってよく聞くけど、何から始めればいいの？」

贈与税は、個人から財産を譲り受けたときに発生する税金です。相続税の対策として生前贈与が注目されていますが、「非課税枠ってどう使えばいいの？」と疑問に思う方も多いのではないでしょうか。

この記事では、贈与税の基本から、賢く使える非課税枠の活用法、そして見落としがちな注意点まで、わかりやすく解説していきます。

贈与税の基本と非課税枠：まずは「110万円」を理解しよう

贈与税には、「暦年贈与」という制度があります。これは、1年間（1月1日〜12月31日）に贈与を受けた財産の合計額が110万円以下であれば、贈与税が非課税になるというものです。

この110万円の非課税枠は、贈与を受けた人1人につき110万円です。そのため、複数の人から贈与を受けても、合計額が110万円以下であれば贈与税はかかりません。

この非課税枠を毎年継続的に活用することで、相続税の節税につなげることができます。

贈与税を賢く活用！目的別の非課税枠

贈与税には、暦年贈与以外にも、特定の目的で使える非課税枠があります。

1. 住宅取得資金の贈与

家を建てるための資金を親から贈与してもらう場合、一定の要件を満たせば、贈与税が非課税になる特例があります。

2. 教育資金贈与

教育資金として贈与する場合は、まとめて非課税で贈与できる特例があります。

3. 結婚・子育て資金贈与

結婚費用や子育て費用を贈与する場合も、非課税になる特例があります。

これらの特例は、贈与税の申告が必要になる場合があるので、事前に税理士などに相談することが重要です。

贈与の注意点：失敗例と相続

贈与には、いくつかの注意点があります。

タンス預金での贈与

タンス預金など、現金での贈与は、贈与した事実が証明できず、後から税務署に相続財産と見なされる失敗例があります。

夫婦間の贈与税

夫婦間での贈与は、贈与税がかかるのが原則です。

ただし、居住用不動産やその購入資金の贈与には非課税の特例があります。

贈与税と相続税の関係

贈与の方法を間違えると、相続の際に贈与が無効と判断され、かえって相続税が高くなってしまうことも。

例えば、贈与を受けた人が、その土地の管理を全くしていない場合、贈与と認められない失敗例があります。

これらの失敗例を避けるためにも、贈与は専門家に相談しながら進めることが大切です。

まとめ：贈与税の非課税枠を活用して、賢く相続税対策を

贈与税の非課税枠を賢く活用することは、大切な財産を次の世代へ円滑に引き継ぐための重要な対策です。

暦年贈与や目的別の特例を上手に使い分けることで、大きな節税効果が期待できます。

贈与は、ご家族の未来を考える大切なステップです。ぜひ、この機会にご自身の贈与について考えてみませんか？

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