相続税対策の基本と注意点：生前贈与や不動産を活用した節税方法を解説
「相続税、どれくらいかかるんだろう…」「どうやって相続税の対策をすればいいの？」
相続は、多くの人にとって一生に一度か二度あるかどうかの大きな出来事です。
事前に相続税の対策をしておかないと、思わぬ税金に困ってしまうことも。でも、「何から始めればいいか分からない…」という方も多いのではないでしょうか。
この記事では、相続税の節税に役立つ基本的な方法から、見落としがちな注意点まで、わかりやすく解説していきます。
相続税の基本：「基礎控除」を理解しよう
相続税は、亡くなった方（被相続人）の財産が、基礎控除という一定の金額を超えた場合に課税されます。
基礎控除額は、**3,000万円＋（600万円×法定相続人の数）**で計算されます。
もし、相続する財産がこの基礎控除内に収まれば、相続税はかかりません。まずは、ご自身の財産がいくらになるのか、把握することから始めましょう。
相続税を賢く節税する！主な対策方法
1. 生前贈与を活用する
生前贈与は、生きているうちに少しずつ財産を渡していく対策方法です。年間110万円までの贈与であれば、贈与税がかかりません。
暦年贈与：毎年110万円以内の贈与を継続的に行う方法です。
教育資金の一括贈与：教育資金として一括で贈与する方法など、目的別に非課税の制度があります。
ただし、生前贈与にはいくつかのルールがありますので、事前に専門家に相談することが重要です。
2. 不動産を活用する
不動産は、現金で持つよりも相続税評価額が低くなるケースが多く、相続税対策に有効です。
賃貸アパートの建築：アパートを建てて賃貸にすると、土地や建物の評価額が下がり、節税になります。
タワーマンションの購入：タワーマンションの高層階は、相続税評価額が市場価格よりも低くなる場合があります。
また、相続税対策として農地を持っている場合も、専門的な知識が必要になります。
3. 生命保険に加入する
生命保険は、受け取った保険金が相続税の非課税枠（500万円×法定相続人の数）を利用できるため、有効な節税ツールです。
保険金の受取人を指定：保険金は、相続財産ではなく、受取人固有の財産とみなされます。
4. 家族信託を活用する
家族信託は、財産の管理を信頼できる家族に任せる仕組みです。
例えば、ご自身の認知症に備え、財産の管理や運用を家族に任せることで、将来の相続を円滑に進めることができます。
相続税対策の失敗例と注意点
相続税対策は、方法を間違えると失敗してしまうことがあります。
名義預金：子どもの名義で預金していても、実質的に親の財産とみなされる場合があります。
慌てて対策：相続直前に生前贈与を行っても、相続財産と見なされる場合があります。
養子縁組：養子にすることで基礎控除額を増やせますが、やり方を間違えると認められない場合があります。
これらの失敗例を避けるためにも、専門的な知識を持った税理士に相談することが何よりも大切です。
まとめ：早めの相談が相続税対策成功のカギ
相続税対策は、早めに準備を始めることで、より多くの節税効果が期待できます。
今回ご紹介した対策を参考に、まずはご自身の相続について、一度考えてみませんか？
そして、もし不安な点があれば、専門家に相談してみましょう。それが、ご家族みんなの安心につながる第一歩です。